En muchas empresas, los viáticos empiezan como una solución práctica: “dale un anticipo al colaborador para el viaje y luego comprobamos”. El problema es que, en la vida real, el viaje se mezcla con tiempos ajustados, tickets extraviados, pagos en efectivo, consumos que no entran en los conceptos permitidos, y reportes que llegan tarde o incompletos. Resultado: una parte de esos gastos termina tratándose como gastos no deducibles. Aquí es donde las tarjetas para viáticos cambian la conversación. No sólo por “pagar con plástico”, sino porque permiten diseñar un flujo de control: reglas, topes, evidencia, trazabilidad y conciliación.
Cuando se combina una política clara con herramientas modernas, la empresa puede reducir errores recurrentes y fortalecer la deducibilidad.
A lo largo de este artículo verás: qué vuelve a un viático “no deducible”, qué piden las disposiciones fiscales en México (en términos prácticos), y cómo implementar tarjetas para viáticos para que el viaje sea operativo para el colaborador, pero fiscalmente ordenado para la empresa.
¿Qué vuelve “no deducible” un viático? Lo que pasa en la práctica
La Ley del ISR establece que los viáticos o gastos de viaje no son deducibles cuando no corresponden a ciertos conceptos, o cuando no cumplen condiciones específicas (por ejemplo, distancia, relación laboral/servicio, comprobación y límites). (Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión, 2021). Portal HCD
En el día a día, los “focos rojos” suelen ser:
- Pagos en efectivo sin trazabilidad bancaria.
- Comprobantes incompletos (o inexistentes) para gastos realizados en territorio nacional.
- Gastos que no se destinan a lo permitido: hospedaje, alimentación, transporte, uso o goce temporal de automóviles y kilometraje (Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión, 2021).
- Consumir dentro de la faja de 50 km alrededor del establecimiento (cuando aplica) y pretender tratarlo como viático.
- No entregar una relación de gastos con sus comprobantes (una obligación práctica que el Reglamento aterriza con claridad).
- Rebasar límites diarios (alimentación, renta de auto, hospedaje en el extranjero) sin una política que controle y separe lo no deducible desde el origen.
La solución no es pedirle al colaborador “que sea perfecto”. La solución es diseñar un sistema que haga difícil equivocarse. Y ahí, tarjetas para viáticos + política + conciliación se vuelven un combo muy sólido.
Lo fiscal, explicado sin enredos: lo indispensable para deducir viáticos
Sin convertir esto en clase de impuestos, hay puntos clave que tu empresa debe tener claros:
a) Conceptos permitidos y distancia (50 km)
En términos generales, la deducción de viáticos/gastos de viaje se centra en conceptos específicos (hospedaje, alimentación, transporte, uso o goce temporal de automóviles y kilometraje) y considera restricciones como la faja de 50 km alrededor del establecimiento, según el caso (Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión, 2021).
El Reglamento precisa que, tratándose de viáticos para personas con servicios personales subordinados o servicios profesionales por encargo, los viáticos serán deducibles cuando la persona se desplace fuera de la faja de 50 km (Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión, 2016).
b) Relación laboral o de servicios
La propia disposición vincula la deducibilidad a que la erogación beneficie a personas que tienen relación de trabajo o que prestan servicios profesionales (Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión, 2021).
c) Comprobación: CFDI en México, documentación en el extranjero
Para gastos en territorio nacional, se pide comprobante fiscal; para el extranjero, documentación comprobatoria.
Y el Reglamento agrega que los comprobantes del extranjero deben cumplir requisitos que el SAT establezca mediante reglas (Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión, 2016).
Aquí entra una regla muy útil: la RMF 2025 (regla 2.7.1.14) describe requisitos para poder deducir/acreditar con comprobantes emitidos por residentes en el extranjero sin establecimiento permanente en México (Servicio de Administración Tributaria [SAT], 2025).
d) Límites diarios (cuando aplica)
La Ley del ISR fija topes, por ejemplo:
- Alimentación: hasta $750 diarios en México o $1,500 diarios en el extranjero (con condiciones de soporte).
- Uso o goce temporal de automóviles: hasta $850 diarios.
- Hospedaje en el extranjero: hasta $3,850 diarios.
(Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión, 2021).
Estos límites son justo el tipo de cosa que tarjetas para viáticos pueden ayudar a controlar en la práctica, con topes por rubro y alertas, en lugar de enterarte “al final del mes”.
Por qué las tarjetas para viáticos reducen gastos no deducibles
Cuando una empresa opera viáticos con efectivo o reembolsos, suele vivir estos problemas:
- No hay trazabilidad completa: ¿cuándo se pagó, a quién, en qué comercio, por qué monto, con qué evidencia?
- La política no “se ejecuta” sola: está en un PDF, pero no impide compras fuera de rubro.
- Conciliación lenta: contabilidad termina persiguiendo a cada persona para cerrar el mes.
Con tarjetas para viáticos, el control empieza desde el origen:
- Trazabilidad: cada compra deja huella (fecha, comercio, monto).
- Control por rubro y topes: puedes alinear la política con límites operativos.
- Menos fricción para el colaborador: paga directo en terminal, compras en línea o cajero, sin cargar efectivo.
- Cierre más rápido: contabilidad concilia movimientos en vez de “cazar tickets”.
Y, sobre todo, una buena implementación hace que el gasto deducible sea deducible desde el flujo, no “a ver si se puede rescatar después”.
NOMI+ en el flujo de viáticos: cómo aterriza en las empresas
Dentro del enfoque de tarjetas para viáticos, nuestra tarjeta se usa como una tarjeta de débito tipo monedero electrónico (respaldada por Mastercard) para administrar erogaciones como viáticos, bonos, gastos corporativos y vales, con uso en terminal punto de venta, cajero automático y compras en línea.
En términos prácticos, esto se traduce en:
- Asignación de fondos por viaje, proyecto o área (ej. “visita a cliente Monterrey”, “gira comercial”, “evento”).
- Reglas internas más fáciles de cumplir: si tu política dice “alimentos hasta X por día”, puedes operarlo con límites internos.
- Menos persecución de comprobantes: el colaborador deja de vivir la experiencia de “pagar, guardar, perder, reclamar”; y la empresa controla el gasto de forma centralizada.
Nota importante y honesta: aunque la operación con tarjetas para viáticos simplifica el control y la evidencia, la deducibilidad fiscal depende de que la empresa cumpla los requisitos aplicables (comprobación, relación con la actividad, límites, reglas internas, etc.). Este artículo no sustituye la asesoría de tu contador o fiscalista.
Checklist Operativo
Si quieres que las tarjetas para viáticos realmente eviten gastos no deducibles, necesitas dos capas: política + ejecución.
Política mínima que sí funciona
Incluye (por escrito) y con ejemplos:
- Qué se considera viático y qué no (comidas personales, compras sin relación con el viaje, entretenimiento, etc.).
- Topes por rubro (alimentación, hospedaje, transporte, renta de auto).
- Reglas de distancia y motivo del viaje (incluye el criterio de 50 km cuando aplique). (Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión, 2021).
- Qué evidencia debe entregarse: relación de gastos + comprobantes (y qué pasa si falta algo).
- Fechas de cierre: “tienes X días hábiles para cerrar el reporte”.
Ejecución con tarjetas para viáticos (lo que marca la diferencia)
- Entrega NOMI+ por colaborador, y define límites por día/semana y por rubro de gasto.
- Define “bloqueos” simples: si no es necesario, no permitas compras fuera de categoría.
- Pide un reporte corto por viaje: objetivo del viaje + agenda + resultados + relación de gastos.
Esto no sólo protege la deducción: también le da orden al gasto corporativo.
Errores típicos que vuelven a los viáticos “no deducibles”
Aquí van errores muy comunes y su prevención directa con tarjetas para viáticos:
Error 1: pagar en efectivo “porque es más fácil”
Prevención: usa las tarjetas NOMI+ para pagos. Menos efectivo = más trazabilidad.
Error 2: no separar gasto personal vs. gasto del viaje
Prevención: una tarjeta para viáticos debe usarse sólo para viaje (y con reglas). Si se mezcla, el análisis se vuelve gris.
Error 3: no cuidar límites diarios en alimentación o renta de auto
Prevención: topes por día configurables. La ley establece límites de referencia para ciertos rubros (Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión, 2021).
Error 4: no entregar relación de gastos y comprobantes
Prevención: proceso estándar: “sin relación de gastos, no se cierra viaje”. El Reglamento lo plantea como parte del soporte práctico. (Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión, 2016).
Error 5: gastos en el extranjero sin requisitos mínimos en el comprobante
Prevención: Lista de documentos para el extranjero alineado con RMF (regla 2.7.1.14).
¿Cómo se ve un flujo “bien hecho” con tarjetas para viáticos?
Paso 1: autorización del viaje
- Motivo, lugar, fechas, centro de costo, responsable.
Paso 2: fondeo de la tarjeta
- Se carga un presupuesto (por día o por viaje) en NOMI+.
Paso 3: gasto controlado durante el viaje
- El colaborador usa la tarjeta en terminal, compras en línea o cajero (según política).
Paso 4: relación de gastos
- Al regresar: reporte corto + comprobantes que correspondan.
Paso 5: conciliación y cierre
- Contabilidad concilia movimientos y clasifica: deducible / no deducible desde el origen.
Ese “desde el origen” es lo que evita que los viáticos se conviertan en una bomba de tiempo.
Control, velocidad y deducibilidad
Si hoy tus viáticos dependen de efectivo, reembolsos y buena voluntad, la pregunta no es si tendrás gastos no deducibles: la pregunta es cuántos y cuándo te vas a dar cuenta.
Implementar tarjetas para viáticos es una decisión operativa y fiscal: reduce fricción, acelera cierres, y te permite diseñar un sistema donde la política se cumpla sin perseguir a nadie. Y cuando lo haces con una tarjeta como NOMI+, la empresa gana control y orden en viáticos, bonos, gastos corporativos y vales, con uso práctico en cualquier terminal, cajero o compras en línea.
Viáticos y gastos de viaje 100% deducibles (cuando se operan con reglas claras, evidencia correcta y control desde el origen).
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